Mejorar la Gestión de Presupuestos

Diseño de presupuestos basado en el comportamiento y ciclo de vida de los activos

La lógica de la estructura de un presupuesto se base en elementos funcionales que permiten construir modelos financieros basados en el comportamiento y ciclo de vida de los activos:

• Activos: Define el alcance del presupuesto y permite analizar costos por activo, grupo, categoría, Site u organización.

• Plan de Uso: Permite proyectar el uso futuro de los activos (horas, kilómetros, etc.), sirviendo de base para estimar las necesidades de mantenimiento y sus costos.

• Costos Directos: Calcula los costos de mantenimiento asociados a cada activo, considerando actividades estratégicas, materiales, mano de obra y servicios.

• Costos Indirectos: Incorpora gastos que no pueden atribuirse directamente a un activo, proporcionando una visión financiera más completa.

• Escalamientos: Permite proyectar variaciones futuras de costos, como incrementos de precios de materiales, mano de obra y servicios, sin modificar los costos base.

• CAPEX: Separa las inversiones de capital de los gastos operativos (OPEX), permitiendo evaluar renovaciones, cambios de componentes mayores y compras de activos.

• Alquiler: Incorpora ingresos y costos asociados a contratos de alquiler, permitiendo evaluar su impacto financiero.